年末調整2025をやらないとどうなる？未提出時のリスクと罰則・確定申告の対処法を徹底解説

「年末調整をやらないと、いったいどうなるの？」と不安に感じていませんか。実は【2025年】の税制改正では基礎控除や給与所得控除に大きな変更が加わっています。年末調整を提出しないまま放置すると、【本来受け取れるはずの還付金が受け取れない】だけでなく、住民税や所得税が本来より高くなるケースも。特に年収2,000万円未満の会社員の場合、控除の適用漏れによる納税額の増加が発生するなど、家計への影響は決して小さくありません。

さらに、企業側が年末調整を怠ると、所得税法第241条・242条に基づく【最大20万円の罰金】や追加納付が発生するリスクも指摘されています。こうしたリスクを回避するためにも、自分に必要な手続きを知り、正しく申告することが重要です。

「知らなかった…」では済まされない年末調整のポイントと、2025年改正の最新情報を具体例や数字を交えてわかりやすく解説します。最後まで読むことで、損をしないための具体的な対策と、最新の制度改正情報が手に入ります。

年末調整2025年の基本と最新制度改正ポイント

年末調整とは？2025年の対象者と基本的な手続き

年末調整は、1年間に支払われた給与に対して源泉徴収された所得税額と、本来納めるべき正確な税額との誤差を精算する制度です。主な対象者は、会社や団体から給与を受け取る従業員やアルバイト、パートなどで、個人事業主やフリーランスは対象外となります。

2025年の年末調整に必要な主な書類は以下の通りです。

• 給与所得者の扶養控除等申告書
• 保険料控除申告書
• 配偶者控除等申告書
• 住宅借入金等特別控除申告書（該当者のみ）

提出期限は原則として12月初旬から中旬までですが、会社ごとに異なる場合があるため、必ず勤務先の指示を確認しましょう。書類提出を忘れると控除が適用されず、本来より多くの所得税が差し引かれることになるため、早めの準備が重要です。

2025年の主な税制改正点

2025年（令和7年）は年末調整に関する税制が大きく見直されます。今回の改正で注目される主なポイントは以下の通りです。

改正内容	詳細説明
基礎控除の引き上げ	合計所得金額2,400万円以下は一律48万円に拡大。所得2,400万円超は段階的に減額。
給与所得控除の見直し	上限額が195万円に引き下げられ、年収850万円超の方は控除額が縮小。
特定親族特別控除の新設	23歳未満の扶養親族に対し、従来よりも控除額が増加。

これらの変更により、年収や家族構成によっては所得税や住民税の負担が変動します。特に基礎控除や給与所得控除の改正は、多くの給与所得者に影響を及ぼすため、ご自身の収入や控除内容をしっかり確認しましょう。

改正点がもたらす影響と注意点

今回の制度改正によって、給与所得控除の上限が下がることで高収入層の税負担が増える可能性があります。また、基礎控除の段階的縮小により、年収2,400万円を超える場合は控除額が減少しますので、該当する方は特に注意が必要です。

特定親族特別控除の新設により、23歳未満の扶養親族がいる家庭では従来よりも税負担が軽減されます。しかし、控除の適用には正確な申告が不可欠です。提出書類の記入漏れや誤記載があると、控除が適用されない場合があるため、すべての書類内容を再確認しましょう。

会社によっては、書類の提出方法や締め切り日が異なります。勤務先から配布される案内や説明書、国税庁の最新情報を必ず確認し、ミスや提出忘れを防ぐことが大切です。

年末調整2025をやらないとどうなる？未提出時のリスクと罰則

従業員が年末調整をやらない場合の影響

年末調整をやらないと、さまざまなデメリットが発生します。特に2025年は制度改正もあるため、例年以上に注意が必要です。

• 還付金を受け取れない
  年末調整で源泉徴収された所得税が多い場合、本来は還付金が戻ります。未提出だと還付金を受け取れず、税金を多く払ったままになるリスクがあります。
• 住民税や所得税が高くなる
  控除（配偶者控除や保険料控除、基礎控除など）が適用されないため、余分に税金が引かれてしまいます。例えば、2025年の基礎控除額の変更や給与所得控除額の見直しが反映されず、税負担が増すケースも生じます。
• 確定申告が必要になる
  年末調整をしない場合は自分で確定申告を行う必要があります。期限までに申告しないと追徴課税や延滞税が発生することもあります。

主なリスクと影響一覧

デメリット	内容
還付金受取不可	多く払った税金が戻らない
住民税・所得税の増加	控除が受けられず税負担が増す
確定申告の必要	手続きの手間・期限遅れでペナルティのリスク
社会保険料控除も未適用	保険料控除書類未提出で保険料控除が反映されない

企業が年末調整を実施しない場合の罰則と対応

企業が年末調整業務を怠った場合、所得税法第241条・242条に基づき厳しい罰則が科される可能性があります。具体的には、罰金や拘禁刑が定められており、適切な年末調整が行われないと事業者としての信頼も大きく損なわれます。

主な罰則の概要は以下の通りです。

種類	内容
過料	所得税法241条により最高50万円の過料
罰金	所得税法242条により最高20万円の罰金
拘禁刑	6月以下の拘禁または併科
実務上のリスク	税務調査、社会的信用の低下、従業員対応の混乱

企業が罰則を受けないためには、正確な年末調整の実施と従業員への案内が不可欠です。2025年は特に、様式や控除額の変更点も多いため、最新の情報を確認し、提出漏れや記載ミスの防止を徹底しましょう。

罰則適用事例と法的根拠

実際に罰則が適用されたケースとして、企業が従業員の年末調整を行わず、多額の所得税を未納とされた事例があります。この場合、税務署からの指摘により過料や追徴課税が課され、会社名が公表されることもあったため、社会的にも大きなダメージを受けました。

所得税法第241条・242条では、年末調整の義務違反や虚偽記載が発覚した場合の制裁が明確に定められています。具体的には、法定調書の不提出・虚偽記載で50万円以下の過料、または20万円以下の罰金、場合によっては拘禁刑が科されることがあるため、企業側は細心の注意が必要です。

主な法的根拠と事例の概要

• 所得税法第241条：法定調書の不提出や虚偽記載に対する過料
• 所得税法第242条：納税義務違反に対する罰金・拘禁刑
• 実際の適用例：税務調査時に未提出が発覚し、過料・罰金の処分を受けた企業事例

企業も従業員も、年末調整2025での変更点や必要書類をしっかり把握し、適切に手続きを行うことが重要です。

年末調整をやらない場合の確定申告の必要性と手続き

確定申告が必要となる条件

年末調整をやらない場合、一定の条件に該当すると確定申告が必要になります。特に以下のケースは確定申告が必須となります。

• 年収が2,000万円を超える場合
• 複数の会社から給与を受け取っている場合
• 年の途中で退職し、再就職していない場合
• 医療費控除や住宅ローン控除、特定の保険料控除など、追加で控除を受けたい場合
• 副業などで20万円を超える所得がある場合

また、扶養控除や配偶者控除、基礎控除などの申告漏れがある場合も、正しい税額の確定や還付のために申告が必要です。特に2025年の税制改正で、控除の内容や所得要件の見直しが行われているため、最新の条件を必ず確認してください。

確定申告の手順と必要書類

確定申告の流れは、以下のステップで進めるとスムーズです。

1. 必要書類の準備

• 源泉徴収票
• 各種控除証明書（保険料・医療費・住宅ローン等）
• マイナンバーカードまたは通知カード
• 本人名義の銀行口座情報

1. 申告書の作成

• 「確定申告書A」または「確定申告書B」を使用
• 必要事項を記入し、控除情報を正しく反映

1. 提出方法の選択

• 税務署への持参
• 郵送
• オンライン（e-Tax）

1. 提出期限の確認

• 通常は翌年の2月16日～3月15日が期限です
• 期限を過ぎると延滞税や加算税が発生する場合があるので注意

申告書の書き方や控除の記入方法が分からない場合は、国税庁の公式サイトや税務署で配布されている記入例を参考にすると安心です。

確定申告のオンライン提出と便利ツール

オンラインでの確定申告は「e-Tax」を利用することで手軽に完了します。e-Taxのメリットは、24時間いつでも申告可能で、控除計算や入力ミスの自動チェック機能がある点です。

オンライン申告の主な流れは以下の通りです。

• マイナンバーカードやICカードリーダーの準備
• 国税庁のe-Tax用サイトから申告書フォームにアクセス
• 必要事項を入力し、添付書類をデータで提出
• 送信後は控えをダウンロード・保存

また、給与所得控除額や還付金の計算には、国税庁や民間サービスが提供する計算ツール・シミュレーションシートを活用すると便利です。

【主な便利ツール比較】

ツール名	特徴・活用場面
国税庁e-Tax	オンライン申告公式サイト。自動計算・ミス防止機能付き
freee確定申告	初心者向けのガイドや入力サポートが充実
給与所得控除額早見表	控除額や還付金の目安を素早くチェック可能

オンライン提出はスマートフォンにも対応しており、忙しい方や初めての方でも簡単に手続きできます。提出後は確認メールや控えのファイルを必ず保存しておきましょう。

年末調整2025の申告書の書き方とよくある記入ミス防止策

2025年版年末調整申告書のポイント – 各控除欄の正しい記入例と注意点。

2025年の年末調整申告書は、最新の制度改正を反映しており、基礎控除・給与所得控除・配偶者控除など各欄の記入が重要です。各控除欄では、正しい金額や扶養親族の情報を正確に転記し、保険料控除証明書や必要な添付書類を忘れずに準備しましょう。特に基礎控除額や扶養控除の要件変更があるため、前年と同じ記入ではミスにつながります。記入例を確認しながら、源泉徴収票や保険料控除証明書などの書類を手元に揃え、控除額早見表やシミュレーションツールを活用することで、間違いを防ぐことができます。

控除の種類	ポイント
基礎控除	年収や合計所得で控除額が異なる。最新の金額を確認。
配偶者控除	配偶者の所得や年齢区分で控除額が変動。
扶養控除	扶養親族の年齢・同居・障害の有無で金額が異なる。
保険料控除	証明書の添付と記載金額の転記ミスに注意。

よくある記入ミスとその対策 – 記入漏れや誤記載を防ぐ具体策とチェックリストを提示。

年末調整申告書で多いミスは、氏名・住所の記載漏れ、控除額の転記ミス、保険料控除証明書の添付忘れなどです。特に、家族構成や扶養親族の生年月日、配偶者や親族の所得金額の記入ミスは、控除の適用漏れや過大申告の原因になります。控除額早見表や記入例を横に置き、書類の記入は必ずボールペンで行いましょう。

ミス防止チェックリスト

• 氏名・生年月日・住所を正確に記入
• 最新の控除額を確認
• 保険料控除証明書を添付
• 扶養親族の情報を正しく記入
• 書類の署名・押印を忘れずに

このチェックリストを活用し、記入後は再度見直すことが大切です。特に2025年は制度改正点もあるため、昨年のコピー記入は避けてください。

デジタル化対応とクラウドサービスの活用 – 書類作成を効率化するツール紹介と使い方。

年末調整業務の効率化には、デジタル化対応やクラウドサービスの活用が効果的です。多くの企業や個人で利用が拡大しており、クラウド型年末調整システムは、自動計算や控除額早見表の自動反映、オンライン提出も可能です。紙の書類作成に比べて転記ミスや記入漏れを大幅に減らし、スマートフォンやパソコンからいつでも入力・確認ができるため、時間短縮と業務の正確性向上に役立ちます。

サービス名	特徴
freee	クラウド上で申告書作成と控除額計算が簡単
マネーフォワード	保険料控除証明書の自動反映・データ連携が可能
弥生会計	会社・従業員の一括管理や書類電子提出に対応

これらのツールを活用することで、2025年の年末調整を正確かつ効率的に進めることができます。

年末調整2025の還付金計算と増減の理由

還付金計算の基本的な仕組み – 年収別還付金の目安と計算方法を解説。

年末調整の還付金は、1年間の給与から源泉徴収された所得税額と、実際の所得税額との差額分が戻る仕組みです。たとえば保険料控除や扶養控除など、各種控除の申告漏れがなければ、還付金が発生しやすくなります。主な流れは次のとおりです。

1. 年間の給与収入を確認
2. 給与所得控除額を計算
3. 各種控除（基礎控除・配偶者控除・保険料控除など）を差し引く
4. 課税所得額を算出
5. 所得税率を適用し、年間所得税額を算出
6. 源泉徴収済みの所得税との差額を還付

年収500万円の場合、各種控除を適切に申請できれば、数万円程度が還付されることが多いです。還付金の目安を把握するためには、最新の給与所得控除額早見表や還付金計算シミュレーションの活用が有効です。

2025年改正による還付金の変動要因 – 改正点が還付金に与える具体的影響を説明。

2025年の年末調整では、基礎控除や給与所得控除の金額が改定されます。これにより、還付金額にも影響が出る点に注意が必要です。特に、基礎控除額の変更や扶養控除の適用範囲が見直されることで、課税所得が変動しやすくなります。

変更点の例

改正点	2025年内容	還付金への影響
基礎控除額	一部引き上げ・所得制限導入	控除増で還付金増、所得制限で減少も
給与所得控除	計算方式見直し	控除額減で課税所得増→還付金減も
扶養親族控除	年齢要件や金額変更	控除対象や金額が変わり還付金に変動

このように、2025年の年末調整では、控除の内容や範囲が変更されるため、前年と同じ条件でも還付金額が変わる可能性があります。必ず最新の改正点を確認し、申告内容を見直すことが重要です。

還付金計算ツールの使い方 – オンラインシミュレーションや計算シートの利用方法と注意点。

還付金計算を正確に行うには、オンラインのシミュレーションツールや計算シートが便利です。これらのツールを利用することで、自分の年収や控除額を入力するだけで還付金の目安がすぐに分かります。

ツール利用のステップ

1. 年収・扶養人数・保険料支払い額など必要情報を準備
2. 還付金計算ツールまたは計算シートに入力
3. 表示された還付金の見積もりを確認

注意点としては、入力ミスや控除漏れがあると正確な還付金額が算出されません。また、2025年の改正内容に対応した最新のツールを選ぶことが大切です。信頼できる情報源の公式ツールを利用し、結果は必ず控除証明書や源泉徴収票と照らし合わせて確認しましょう。

年末調整2025におけるよくあるトラブルとその対処法

年末調整の未提出時の対応策 – 締切後に提出したい場合の手続きや会社側の対応を解説。

年末調整の提出期限を過ぎてしまった場合、まずは速やかに担当部署や人事担当者へ連絡しましょう。会社によっては追加提出の期限を設けている場合もあります。未提出のまま放置すると、所得税の過不足が発生し、還付金が受け取れない、または税金の追加徴収が必要になる可能性があります。

主な対応策は次の通りです。

• 提出期限を確認し、できるだけ早く提出する
• 会社の追加受付期間を利用する
• 会社で対応できない場合は自身で確定申告を行う

下記は未提出時の対応フローの一例です。

状況	会社で受付可能	会社で受付不可
速やかに提出	年末調整で対応	確定申告が必要
申告漏れ判明後	会社へ相談	確定申告が必要

このように、提出が遅れてしまってもあきらめず、会社や税務署へ相談することが大切です。

記入ミスがあった場合の修正方法 – 書類の差替えや訂正申請の手順説明。

年末調整の書類に記入ミスが発覚した場合は、できるだけ早く担当者に申し出てください。多くの場合、再度正しい書類を提出することで対応が可能です。訂正が必要な場合は、訂正印を押す方法や、訂正箇所に二重線を引き正しい内容を記載する方法があります。

修正時の基本手順は以下の通りです。

1. 誤りに気づいたら速やかに人事・労務担当へ報告する
2. 訂正が可能な場合は、所定の方法で修正する
3. 再提出が必要な場合は、正しい内容で新しい書類を提出する
4. 訂正印や二重線修正など会社の指示に従う

特に、保険料控除や扶養控除など金額や氏名に関するミスは、控除額や還付金の計算に影響するため、迅速な対応が重要です。

トラブル防止のためのチェックポイント – 事前に確認すべきポイントや社員への周知方法。

年末調整のトラブル防止には、事前準備と情報共有が欠かせません。以下のチェックポイントを参考に、スムーズな手続きを心がけましょう。

• 必要書類（保険料控除証明書、配偶者・扶養親族の情報など）を揃えておく
• 記入例や記入見本を参考に、記載内容を事前に見直す
• 提出期限を必ず確認し、早めに準備・提出する
• 会社側は全社員に向けて提出方法や変更点を周知する

また、2025年の年末調整は控除額や書式の変更点があるため、社員向けにわかりやすい案内やFAQを用意すると、ミスやトラブルの予防につながります。リストやマニュアルを活用し、提出漏れや記入ミスを未然に防ぎましょう。

年末調整2025の対象者とやらなくてよいケースの整理

年末調整2025では、全ての給与所得者が対象になるわけではありません。自分が年末調整の対象かどうか、まずは条件を正確に把握しましょう。

年末調整の主な対象者

• 1社から給与を受け取っている正社員・契約社員・パート・アルバイト
• 年間所得2,000万円以下の給与所得者
• 年の途中で退職せず、12月末時点で在籍している従業員

対象外となるケースもあるため、以下で詳しく解説します。

年末調整が不要な人の条件 – 副業者、学生、短期アルバイトなど具体的な条件を解説。

年末調整が不要となる人には明確な条件があります。下表を参考に自分が該当するか確認しましょう。

条件	説明
複数の会社から給与を受けている副業者	主たる給与以外は年末調整対象外、確定申告が必要
年間所得2,000万円超の給与所得者	年末調整不可、確定申告必須
年の途中で退職し、再就職していない場合	前職分は年末調整不可、確定申告が必要
短期アルバイトや日雇い労働者	年末調整の対象外となる場合が多い
海外勤務で非居住者扱いの場合	年末調整の対象外
学生で一定条件下のアルバイト	所得や勤務形態により不要となる場合がある

主なポイント

• 1社のみで年末まで在籍している場合は、基本的に年末調整の対象です
• 複数社から給与を受けている場合、副業側は自分で確定申告が必要です

会社で年末調整をしない場合の個別対応 – 会社側の対応と従業員の確定申告の必要性を説明。

会社が年末調整を実施しない場合でも、従業員は税務上の義務を果たす必要があります。主なパターンと対応策を整理します。

ケース	会社側の対応	従業員が必要な手続き
会社が年末調整を実施しない	源泉徴収票を発行し従業員に交付	自分で確定申告を行う必要がある
年末調整書類の提出期限を過ぎた	書類が揃わない場合は年末調整を実施しないことも	確定申告で控除や還付を受ける
年の途中で退職した従業員	退職時点までの源泉徴収票を交付	翌年の確定申告で精算

重要ポイント

• 年末調整を受けられなかった場合、必ず確定申告で控除や還付の手続きを行いましょう
• 源泉徴収票は確定申告の必須書類なので、会社から忘れずに受け取ってください

自己判断で年末調整をしない場合のリスク – 無申告や未提出がもたらす影響を解説。

自分の判断で年末調整をしない、または書類を提出しない場合、以下のようなリスクが生じます。

• 税金の過払い
  各種控除（基礎控除、扶養控除、保険料控除など）が適用されず、本来より多くの所得税が引かれたままになることがあります。
• 還付金の受け取り損失
  年末調整や確定申告を行わないと、還付金を受け取れない場合があります。2025年の改正点や還付金計算シミュレーションを使い、損失額を把握しておくことが大切です。
• ペナルティや追徴課税の対象
  無申告状態が続くと、税務署から指摘を受け、追徴課税や延滞金が発生する可能性があります。特に高所得者や副業者は要注意です。

対策リスト

1. 会社に年末調整が実施されるか必ず確認する
2. 必要な場合は早めに確定申告の準備をする
3. 控除対象や書類の記入方法が不明な場合は、国税庁の公式ガイドや年末調整事務のマニュアルを参照する

しっかりと手続きを行い、不要な税負担やトラブルを避けましょう。

令和7年（2025年）版の最新年末調整書類と公式ダウンロード情報

2025年最新の年末調整用紙の入手方法 – 国税庁や各種公的サイトからのダウンロード手順

2025年の年末調整で使用する最新書類は、国税庁の公式サイトや自治体のホームページから手軽に入手できます。特に、国税庁の「令和7年分 年末調整のしかた」ページでは、用紙のPDF版が公開されており、必要な書類一式をダウンロードできます。

以下のテーブルで主要な年末調整用紙のダウンロード先を整理します。

書類名	役割・用途	ダウンロード方法
扶養控除等申告書	扶養親族の申告	国税庁公式サイトからPDFを取得
保険料控除申告書	保険料の控除申告	国税庁ページで最新版をダウンロード
基礎控除申告書	基礎控除・配偶者控除	公式サイトの令和7年分用紙を利用

ダウンロード手順

1. 国税庁ホームページにアクセス
2. 「年末調整用書類」セクションを選択
3. 必要な用紙を選び、PDFファイルを保存
4. 印刷し、記入例を参考に記入

手続きミスを防ぐため、書類の記入例や令和7年の改正点にも目を通しましょう。

最新計算シートやツールの紹介 – 公式・民間の計算ツールやシミュレーションの活用方法

2025年の年末調整では、計算の手間を省くための公式計算シートや民間のシミュレーションツールが大いに役立ちます。国税庁では「年末調整計算シート（令和7年版）」を提供しており、給与所得控除額や還付金の目安を自動で算出できます。

民間サービスでも、freeeやSmartHRなどが提供する年末調整計算ツールがあります。これらは入力補助やシミュレーション機能が充実しており、特に初めて担当する方やパート・アルバイトの方にもおすすめです。

主なツールの特徴をリストでご紹介します。

• 国税庁計算シート
• 給与や控除額を入力するだけで自動計算
• 最新の税制改正にも対応
• freeeやSmartHRのシミュレーション
• 操作が簡単でスマホからも利用可能
• 還付金や追加納税額をすぐに把握可能
• 各社オリジナルの還付金計算ツール
• 年収や扶養控除の有無を入力するだけで即座に還付金を表示

これらのツールを活用し、手間なく正確な年末調整を進めましょう。

公式発表や制度変更の最新情報 – 最新ニュースや改正情報のチェック方法

2025年の年末調整は、控除額や適用範囲の見直しなど、複数の制度変更が予定されています。正確な情報を得るためには、国税庁の公式発表や厚生労働省・財務省などの公的機関のニュースリリースを定期的に確認することが重要です。

情報収集のポイントを整理します。

• 国税庁公式サイトで「年末調整の改正点」ページをチェック
• 給与所得控除額早見表（令和7年版）で、該当年の金額を必ず確認
• 各種セミナーや説明会資料も活用し、最新の実務情報に目を通す

控除額や提出書類の変更は、毎年の税制改正で微妙に変わることがあります。公的機関の最新データを常にチェックし、正しい手続きを行うことが今後のトラブル防止につながります。

年末調整2025に関するよくある質問（FAQ）をQ&A形式で網羅

年末調整をやらなかったらどうなりますか？

年末調整をやらなかった場合、本来受け取れるはずの還付金を受け取れない、または所得税が過剰に徴収されたままになることがあります。さらに、控除（基礎控除・配偶者控除・扶養控除・保険料控除など）が反映されず、税額が正しく計算されません。結果として、確定申告が必要になり、申告しなければ追徴課税や延滞税が発生する可能性もあります。特に2025年分では制度改正により控除額や要件が一部変更されているため、注意が必要です。

年末調整をやらなかった場合の主な影響

• 還付金を受け取れない
• 税金を多く納めすぎてしまう
• 確定申告が必須となる
• 控除が適用されず税額が増える
• 追加で税金やペナルティが発生することがある

年末調整の提出期限はいつですか？

年末調整の提出期限は、通常12月末日までです。会社ごとに指定日が異なり、2025年の年末調整用紙（申告書）は11月中旬から順次配布され、12月上旬〜中旬までに提出を求められることが一般的です。

下記のテーブルで期限の目安を確認できます。

提出書類	提出期限（目安）
扶養控除等申告書	12月上旬〜中旬
保険料控除申告書	12月上旬〜中旬
配偶者控除等申告書	12月上旬〜中旬
年末調整に必要な証明書類	12月上旬〜中旬

遅れると控除が受けられないため、会社指定の期日を必ず確認し、早めに提出しましょう。

年末調整と確定申告の違いは何ですか？

年末調整は会社が給与所得者の1年間の所得税を再計算し、過不足を調整する手続きです。これにより、通常は従業員が自分で確定申告を行う必要がありません。一方、確定申告は自分自身で1年分の所得・控除を申告し、納税額を確定させる手続きです。

主な違い

• 年末調整：会社が実施、給与所得者が対象、追加の手間が少ない
• 確定申告：個人で実施、複数の所得や控除がある場合などに必要

年末調整で申告漏れや控除モレがある場合、確定申告で修正・還付を受けることができます。

申告書の書き方がわからない場合は？

申告書の書き方に迷った場合は、会社の人事・労務担当者に早めに相談しましょう。2025年分の年末調整申告書は、国税庁公式サイトや各社のサンプル・見本も活用できます。特に保険料控除や配偶者控除、扶養親族の記載方法で混乱しやすいため、下記ポイントを押さえてください。

• 記入例や見本を確認する
• 公式サイトで申告書の書き方ガイドを参照する
• 必要書類（保険料控除証明書等）を手元に用意してから記入する

また、多くの企業がWeb年末調整システムを導入しており、画面の案内に沿って入力することで間違いを防げます。

年末調整をやらない場合の会社側の対応は？

従業員が年末調整に必要な書類を提出しない場合、会社はその従業員の所得税計算を標準的な控除のみで行うため、税額が高くなることがあります。また、会社は未提出分をそのまま申告し、結果的に従業員が自分で確定申告をする必要が生じます。

会社側は以下のような対応を取ります。

• 期限までに申告書が提出されない場合、控除適用はできない
• 適用できない控除はそのまま未適用で処理
• 未提出者には確定申告を案内

会社で手続きできない場合、必ず自分で確定申告しましょう。

年末調整をやらなくてよいケースはありますか？

年末調整が不要となる主なケースは、その年の途中で退職した場合や、給与所得以外の収入が多い場合、自分で確定申告を行う必要がある場合です。また、2ヶ所以上から給与を受け取っている場合や、副業収入・不動産収入がある場合も年末調整の対象外となります。

代表的な不要ケースは下記の通りです。

• 年の途中で退職し、再就職しなかった
• 2ヶ所以上から給与を受け取っている（主たる勤務先以外）
• 給与収入が2,000万円を超える場合
• 個人事業主・フリーランスで給与所得がない場合

これらの場合は自分で確定申告が必要となるため、注意してください。